نصائح ضريبية للملكية المشتركة للمنازل

أفضل الأسماء للأطفال

أصحاب المنازل

عادةً ما تكون الخصومات والائتمانات الضريبية الفيدرالية الخاصة بملكية المنازل متاحة للمالكين المشتركين من جميع الأنواع ، ولكن يمكن أن تتعقد الأمور عند مشاركة عدة مالكين. استخدم هذه النصائح لتوضيح التعقيدات الضريبية المرتبطة بالملكية المشتركة والتأكد من حصولك على حق الوصول الكامل إلى الإعفاءات الضريبية الخاصة بك.





تعرف على حالة الملكية الخاصة بك

يمكن أن تخضع قطعة العقار المملوكة لأكثر من شخص لواحد من ثلاثة شروط مختلفة للملكية ، اعتمادًا على الموقف وعلاقة المالكين ببعضهم البعض. تحدد حالة الملكية جزئيًا كيفية دفع المالكين للضرائب العقارية والمطالبة بخصم وائتمانات أصحاب المنازل ، لذلك من المهم معرفة النوع الذي ينطبق على منزلك.

  • الإيجار المشترك: يتمتع أصحاب المنازل بحق متساوٍ في حيازة الممتلكات ويعتبرون أنهم يمتلكون حصصًا متساوية (لذلك إذا كان هناك مالكان ، يُعتبر كل منهما يمتلك 50٪ من المنزل). يشمل الإيجار المشترك حق البقاء على قيد الحياة ، مما يعني أنه في حالة وفاة مالك واحد ، فإن نصيبه يذهب إلى المالك (المالكين) الباقين على قيد الحياة تلقائيًا. هذا يجعل الإيجار المشترك مفيدًا جهاز تجنب الوصايا .
  • الإيجار مشتركة: يحق للمالكين تقسيم حصصهم من الممتلكات كما يختارون ويمكن بيعها أوتوريث مصلحتهمدون موافقة المالكين الآخرين. يمكنهم استخدام ملف عقد الإيجار المشترك لتقسيم الممتلكات بينهما في حصص غير متساوية. الملكية المشتركة للمالكين غير المتزوجين من بعضهم البعض تخلف هذا النوع ما لم يختار الملاك على وجه التحديد خيارًا آخر.
  • الإيجار بالكلية: هذه الملكية متاحة فقط للمتزوجين. لأن القانون يعتبر المتزوجين كيان واحد ، منزل به هذا النوع من الملكية تعتبر مملوكة لشخص واحد.
مقالات ذات صلة
  • سقف خصم ضريبة الرهن العقاري
  • ائتمانات ضريبية لمشتري المنزل لأول مرة
  • نصائح لشراء العقارات السكنية للإيجار

يمكنك عادةً العثور على نوع ملكيتك في سند الملكية أو أوراق الرهن العقاري. إذا لم يحدد أي من المستندات نوع الملكية ، فستفترض مصلحة الضرائب عادةً أنك تمتلك المنزل كمستأجرين مشتركين.







كمستأجرين مشتركين ، يمكن للمالكين المطالبة بنسب مختلفة من الخصومات والائتمانات المختلفة ، بدلاً من تقسيمها بالتساوي. على سبيل المثال ، سيتعين على مالكين مشتركين بترتيب إيجار مشترك بشكل افتراضي تقسيم خصم فائدة الرهن العقاري بنسبة 50/50 ، ولكن إذا كان للمالكين نفسهما عقد إيجار مشترك ، فيمكنهما تقسيم الخصم 50/50 ، 75/25 ، أو حتى 100/0 إذا اختاروا ذلك.

ملف مشترك إذا كان متزوجا من مالك مشترك

إذا كنت متزوجًا من المالك المشترك الآخر للمنزل ، فيمكنك تجنب المضاعفات الضريبية عن طريق تقديم إقرار مشترك مع زوجك / زوجتك. نظرًا لأن حالة 'التقديم المشترك للزوجين' تجمع جميع دخل ونفقات الزوجين في إقرار ضريبي واحد ، يمكنك ببساطة وضع القيمة الكاملة لأي اعتمادات أو خصومات على هذا الإقرار. هذا يمنعك من الاضطرار إلى معرفة من دفع ماذا.



إعفاءات ضريبة ممتلكات المجتمع المنفصل 50/50

إذا كان أصحاب المنزل متزوجين ولكنهم يتقدمون بشكل منفصل ، فيجب أن يكونوا حذرين بشكل خاص إذا كانوا يعيشون في حالة ملكية مشتركة. الدول ملكية المجتمعهي أريزونا وكاليفورنيا وأيداهو ولويزيانا ونيفادا ونيو مكسيكو وتكساس وواشنطن وويسكونسن.

يجب على الأزواج في هذه الدول تقسيم دخلهم ونفقاتهم الزوجية 50/50 ، وتحترم مصلحة الضرائب هذا القانون. لذلك ، في حالة الملكية المجتمعية ، حتى إذا دفع أحد الزوجين 100٪ من النفقات المتعلقة بالمنزل وقاموا بتقديم إقرارات ضريبية منفصلة ، فإنهم يجب كل مطالبة 50٪ من الخصومات والائتمانات ذات الصلة. بالطبع ، يمكنك تجنب هذه المشكلة عن طريق التسجيل معًا وفقًا للنصيحة أعلاه.



تضمين بيان لحسم الفوائد على الرهن العقاري

إعداد الإقرار الضريبي

إذا كان العديد من الأشخاص يمتلكون منزلًا بشكل مشترك ، فيمكنهم عادةً خصم فوائد الرهن العقاري بناءً على حصة الملكية في المنزل. على سبيل المثال ، يمكن للشخص الذي يمتلك 50٪ من المنزل أن يطالب قانونًا بنسبة 50٪ من فائدة الرهن العقاري كخصم. ومع ذلك ، فإن النموذج 1098 الذي يرسله مقرضو الرهن العقاري إلى المقترضين وإلى مصلحة الضرائب قد لا يسرد جميع المالكين ، وبالتأكيد لن يوضح نسب ملكيتهم. في الواقع ، غالبًا ما يرسل المقرضون النموذج 1098 فقط إلى الشخص الأول المدرج في وثائق الرهن العقاري ويتضمن فقط رقم الضمان الاجتماعي لذلك الشخص. في هذه الحالة ، ستفترض مصلحة الضرائب الأمريكية أن المالك المدرج هو الوحيد المؤهل لخصم الفائدة.



لتقسيم خصم فائدة الرهن العقاري بين المالكين المشتركين ، ستحتاج إلى تضمين بيان بخصم فوائد الرهن العقاري مع ملفك الضريبي.

  • يطالب المالك الذي ورد اسمه في النموذج 1098 بنصيبه من فائدة الرهن العقاري في الجدول أ ، السطر 10 (فوائد الرهن العقاري والنقاط التي تم إبلاغك بها في النموذج 1098).
  • يطالب المالكون الآخرون بحصصهم من فائدة الرهن العقاري في الجدول أ ، السطر 11 (لم يتم إبلاغك بفائدة الرهن العقاري في النموذج 1098). سيحتاجون إلى إرفاق بيان باسم المالك المدرج في نموذج 1098 ورقم الضمان الاجتماعي وعنوانه البريدي. قد يكون من الأسهل عمل نسخة من نموذج 1098 وإرفاق النسخة بالإقرار الضريبي بدلاً من كتابة بيان منفصل.
  • يجب على المالكين تقسيم مدفوعات فوائد الرهن العقاري المطالب بها بحيث يضيفون ما يصل إلى 100٪ من المبلغ المدرج في نموذج 1098.

عادةً ما تظهر الضرائب العقارية وأقساط التأمين على الرهن العقاري المدفوعة للسنة (إن وجدت) في نموذج 1098. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب ليست من الصعب إرضاءها بشأن كيفية تقسيم المالكين المشتركين لهذه الخصومات. طالما أن المبالغ المطالب بها لجميع المالكين تضاف إلى الإجمالي المدرج في نموذج 1098 ، يمكن للمالكين المشتركين ببساطة المطالبة بهذه الخصومات في الجدول أ ولا يحتاجون إلى تضمين بيان منفصل.

قسّم ائتمان الطاقة السكنية على أساس المصاريف

يمكن لأصحاب المنازل الذين يجرون ترقيات معينة لكفاءة الطاقة في منازلهم التأهل للحصول على ائتمانات ضريبية. يجوز للمالكين المشتركين تقسيم هذه الاعتمادات بناءً على المبلغ الذي ينفقه كل مالك على الترقيات. على سبيل المثال ، إذا قام اثنان من المالكين المشتركين للمنزل بشراء سخان ماء ساخن يعمل بالطاقة الشمسية ودفع المالك الأول 60٪ من التكلفة بينما دفع المالك الثاني 40٪ الأخرى ، فيمكن للمالك الأول المطالبة بـ 60٪ من الائتمان ذي الصلة وسيذهب باقي الرصيد إلى المالك الثاني. سيحتاج كلا المالكين إلى تقديم ملف شكل 5695 مع إقراراتهم الضريبية للمطالبة بحصصهم من الائتمان.

تغطية جميع الديون ، حتى لو لم تكن ديونك

إذا كنت تمتلك منزلًا بالاشتراك مع شخص آخر ، فيمكن أن تتحمل المسؤولية عن أي إخفاق في سداد كامل مبلغ أي ديون متعلقة بهذا المنزل ، حتى لو كانت تلك المسؤولية مملوكة من الناحية الفنية لمالك آخر. وبالتالي ، من الأفضل عادةً دفع الفاتورة بالكامل بدلاً من تركها تنزلق حتى لو لم تكن مسؤوليتك القانونية. في هذه الحالة ، استشر مستشارك القانوني لمعرفة ما إذا كان لديك أي سبيل للطعن ، مثل مقاضاة المالك الشريك المتأخر في السداد للحصول على الأموال.

فهم مسؤولية الملكية المشتركة

إذا كنت تمتلك منزلًا بالاشتراك مع دافع ضرائب آخر ، فإن مسؤوليتك تعتمد على علاقتك كما هو مذكور في سند الرهن العقاري أو سند الملكية. يمكن أن تكون مسؤولاً عن أي إخفاق في دفع كامل مبلغ الضرائب المستحقة ، حتى لو كانت هذه المسؤولية من الناحية الفنية مملوكة لمالك آخر. استخدم هذه النصائح لحماية نفسك من مثل هذا الاحتمال ، بالإضافة إلى تعظيم أي خصومات يحق لك الحصول عليها.

حاسبة السعرات الحرارية